貴池區(qū)預(yù)算績(jī)效管理工作開(kāi)展情況及下一步工作安排

近年來(lái)，在市局和區(qū)委、區(qū)政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和大力支持下，根據(jù)中央、省、市有關(guān)文件精神，我區(qū)緊緊圍繞深化財(cái)稅體制改革要求，積極推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作，不斷提高財(cái)政資金的使用效益，現(xiàn)將有關(guān)工作開(kāi)展情況報(bào)告如下：

一、預(yù)算績(jī)效管理工作開(kāi)展情況

自實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理改革工作以來(lái)，我區(qū)預(yù)算績(jī)效管理從無(wú)到有，從部分到全面，持續(xù)不斷大力推進(jìn)和深化，預(yù)算績(jī)效管理工作取得階段性成效。

（一）強(qiáng)化組織保障和制度建設(shè)，提升績(jī)效管理工作定力。

1、區(qū)委、區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)高度重視，大力支持預(yù)算績(jī)效管理工作。成立區(qū)級(jí)預(yù)算績(jī)效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由常務(wù)副區(qū)長(zhǎng)任組長(zhǎng)，區(qū)政府辦、區(qū)委組織部、區(qū)委宣傳部、區(qū)直工委、區(qū)發(fā)改委、區(qū)審計(jì)局、區(qū)財(cái)政局、區(qū)審計(jì)局、區(qū)統(tǒng)計(jì)局等為成員單位，加強(qiáng)對(duì)全區(qū)預(yù)算績(jī)效管理的組織領(lǐng)導(dǎo)，建立全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理工作協(xié)調(diào)和推進(jìn)機(jī)制；將預(yù)算績(jī)效管理工作納入?yún)^(qū)政府年度重點(diǎn)工作責(zé)任清單，明確牽頭領(lǐng)導(dǎo)、牽頭責(zé)任單位及主體責(zé)任單位，每季度對(duì)預(yù)算績(jī)效管理工作目標(biāo)完成情況進(jìn)行調(diào)度；將預(yù)算績(jī)效管理工作納入年度目標(biāo)管理績(jī)效考核，強(qiáng)化預(yù)算部門(mén)績(jī)效管理主體責(zé)任。

2、規(guī)章制度不斷完善。印發(fā)《貴池區(qū)部門(mén)預(yù)算績(jī)效管理暫行辦法》（貴辦發(fā)〔2020〕14號(hào)），全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理制度建設(shè)，相繼出臺(tái)事前績(jī)效評(píng)估、績(jī)效目標(biāo)設(shè)置、事中績(jī)效監(jiān)控、事后績(jī)效評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用等6項(xiàng)規(guī)范性制度文件，逐步形成了“1+N”的預(yù)算績(jī)效管理制度體系，基本實(shí)現(xiàn)預(yù)算績(jī)效管理各項(xiàng)工作有章可循，有規(guī)可依。

（二）筑牢績(jī)效管理“全過(guò)程”工作基礎(chǔ)，提升績(jī)效管理工作效力。

1、開(kāi)展事前績(jī)效評(píng)估，把好預(yù)算績(jī)效管理第一關(guān)。

將預(yù)算績(jī)效管理關(guān)口前移，出臺(tái)《貴池區(qū)政策和項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估管理暫行辦法》，自2021年起，全區(qū)預(yù)算部門(mén)擬新出臺(tái)通過(guò)預(yù)算資金安排、金額在100萬(wàn)元及以上的重大政策和項(xiàng)目均需開(kāi)展事前績(jī)效評(píng)估，財(cái)政重點(diǎn)評(píng)估立項(xiàng)必要性、投入經(jīng)濟(jì)性、績(jī)效目標(biāo)合理性、實(shí)施方案可行性、籌資合規(guī)性等內(nèi)容。目前已完成4個(gè)債券項(xiàng)目和3個(gè)部門(mén)預(yù)算項(xiàng)目的事前績(jī)效評(píng)估，其中債券資金預(yù)算規(guī)模20.71萬(wàn)元，部門(mén)預(yù)算項(xiàng)目資金規(guī)模1056萬(wàn)元。

2、強(qiáng)化績(jī)效目標(biāo)管理，實(shí)行預(yù)算績(jī)效目標(biāo)全覆蓋。按照“誰(shuí)申請(qǐng)資金，誰(shuí)編制績(jī)效目標(biāo)”的原則，將績(jī)效目標(biāo)編制與資金預(yù)算同步安排，同步批復(fù)，對(duì)未按照要求編制績(jī)效目標(biāo)或績(jī)效目標(biāo)審核不通過(guò)的，不予安排預(yù)算。同時(shí)結(jié)合預(yù)算一體化系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境，出臺(tái)了《項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)編制規(guī)范》，明確了績(jī)效目標(biāo)的編制思路，績(jī)效目標(biāo)、績(jī)效指標(biāo)的編制方法，為預(yù)算部門(mén)編制績(jī)效目標(biāo)和財(cái)政部門(mén)審核績(jī)效目標(biāo)提供規(guī)范參考。在編制2022年預(yù)算過(guò)程中，區(qū)財(cái)政共審核并批復(fù)了455個(gè)其他運(yùn)轉(zhuǎn)類(lèi)和特定目標(biāo)類(lèi)項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)，涉及資金13.25億元；共有61個(gè)區(qū)直部門(mén)和20個(gè)鎮(zhèn)街編制了部門(mén)整體績(jī)效目標(biāo)。同時(shí)將上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金、債券資金均納入績(jī)效目標(biāo)管理。

3、積極開(kāi)展績(jī)效監(jiān)控和績(jī)效評(píng)價(jià)，強(qiáng)化結(jié)果應(yīng)用。

一是在加強(qiáng)預(yù)算編制管理環(huán)節(jié)的基礎(chǔ)上，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況實(shí)行“雙監(jiān)控”，將績(jī)效目標(biāo)完成情況和預(yù)算執(zhí)行情況作為績(jī)效監(jiān)控的核心內(nèi)容，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)采取糾正措施，促進(jìn)績(jī)效目標(biāo)如期實(shí)現(xiàn)。二是積極推進(jìn)績(jī)效評(píng)價(jià)工作。2022年，共對(duì)上年度全區(qū)616個(gè)部門(mén)預(yù)算項(xiàng)目支出開(kāi)展單位自評(píng)，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目支出單位自評(píng)全覆蓋；在單位自評(píng)的基礎(chǔ)上，預(yù)算部門(mén)抽取本部門(mén)重點(diǎn)項(xiàng)目開(kāi)展部門(mén)重點(diǎn)評(píng)價(jià)，抽取比例低于本部門(mén)項(xiàng)目總數(shù)的20%；區(qū)財(cái)政選取一些社會(huì)關(guān)注度高、涉及面廣、金額較大的項(xiàng)目開(kāi)展財(cái)政再評(píng)價(jià)，2022年共選取了12個(gè)項(xiàng)目支出和5個(gè)部門(mén)整體支出納入年度財(cái)政重點(diǎn)評(píng)價(jià)計(jì)劃。三是組織開(kāi)展單位績(jī)效自評(píng)財(cái)政復(fù)核工作，2022年區(qū)財(cái)政共復(fù)核了57家區(qū)直預(yù)算部門(mén)和19個(gè)鎮(zhèn)（街道）的部門(mén)整體支出績(jī)效自評(píng)和52個(gè)部門(mén)重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)情況，及時(shí)將財(cái)政復(fù)核結(jié)果及問(wèn)題清單反饋至預(yù)算單位，并將抽查復(fù)核有關(guān)情況在全區(qū)預(yù)算單位之間進(jìn)行了通報(bào)。

（三）實(shí)行預(yù)算績(jī)效信息公開(kāi)，提高績(jī)效透明度。

一是積極推進(jìn)績(jī)效信息向社會(huì)公開(kāi)，逐步向社會(huì)公開(kāi)重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果。我區(qū)已實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)在政府門(mén)戶(hù)網(wǎng)站隨預(yù)算公開(kāi)，同時(shí)將部分債券項(xiàng)目、政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果向社會(huì)公開(kāi)。二是將政府預(yù)算績(jī)效管理情況、重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)及績(jī)效評(píng)價(jià)情況隨預(yù)決算草案向區(qū)人大及其常委會(huì)報(bào)告。

（四）建立宣傳和培訓(xùn)機(jī)制，營(yíng)造“講績(jī)效、重績(jī)效、用績(jī)效”的良好氛圍。一是采用線(xiàn)上和線(xiàn)下相結(jié)合的方式，積極組織預(yù)算績(jī)效管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)。2021年，聯(lián)合秋浦商學(xué)院舉辦一期預(yù)算績(jī)效管理業(yè)務(wù)現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn)；2022年常態(tài)化組織區(qū)財(cái)政相關(guān)業(yè)務(wù)科室和預(yù)算單位業(yè)務(wù)人員參加省廳舉辦的預(yù)算績(jī)效管理政策和實(shí)務(wù)系列線(xiàn)上培訓(xùn)。二是建立預(yù)算績(jī)效管理工作宣傳機(jī)制，明確宣傳任務(wù)，落實(shí)主體責(zé)任，通過(guò)加大宣傳力度，加深單位對(duì)預(yù)算績(jī)效管理工作重要性的認(rèn)識(shí)，提升預(yù)算績(jī)效管理水平。

二、當(dāng)前我區(qū)預(yù)算績(jī)效管理工作存在的問(wèn)題和不足

（一）預(yù)算部門(mén)績(jī)效理念有待提高。

各部門(mén)的績(jī)效理念尚未牢固樹(shù)立，長(zhǎng)期以來(lái)形成的“重投入輕管理、重支出輕績(jī)效”的觀念還沒(méi)有徹底改變，一些部門(mén)認(rèn)為資金使用只要合法合規(guī)就行，使用效益與自身責(zé)任關(guān)系不大，因此不重視績(jī)效管理工作。

（二）績(jī)效管理制度有待完善，流程尚需優(yōu)化。雖然制定了預(yù)算績(jī)效管理各環(huán)節(jié)的制度和流程，但目前仍處于探索階段，隨著績(jī)效管理工作的逐步深入，制度執(zhí)行和流程管理方面的問(wèn)題也逐步顯現(xiàn)，尤其是績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用方面表現(xiàn)較為突出。

（三）預(yù)算績(jī)效管理隊(duì)伍建設(shè)仍需進(jìn)一步推進(jìn)。一是區(qū)財(cái)政作為全區(qū)預(yù)算績(jī)效管理工作的牽頭單位，隨著預(yù)算績(jī)效管理的科學(xué)化、精細(xì)化程度越來(lái)越高，預(yù)算績(jī)效管理力量仍需加強(qiáng)。二是各部門(mén)預(yù)算績(jī)效管理內(nèi)部工作機(jī)制有待健全，財(cái)務(wù)部門(mén)與業(yè)務(wù)科室職責(zé)分工不明確，尤其是項(xiàng)目實(shí)施科室參與項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)編制工作程度較低，財(cái)務(wù)人員“唱獨(dú)角戲”的情況比較普遍，嚴(yán)重影響了績(jī)效目標(biāo)編制質(zhì)量，同時(shí)單位財(cái)務(wù)人員理論水平欠缺，不熟悉預(yù)算績(jī)效管理相關(guān)政策，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施科室業(yè)務(wù)指導(dǎo)能力不足。

（四）單位績(jī)效自評(píng)質(zhì)量有待提高，結(jié)果應(yīng)用不夠充分。

從2021年全區(qū)預(yù)算單位績(jī)效自評(píng)反映的共性問(wèn)題來(lái)看，仍存在部分預(yù)算單位對(duì)績(jī)效自評(píng)工作不夠重視，具體表現(xiàn)在以下方面：一是預(yù)算單位財(cái)務(wù)人員對(duì)預(yù)算績(jī)效管理業(yè)務(wù)不夠熟悉，對(duì)布置的工作要求把握不到位，各項(xiàng)指標(biāo)自評(píng)結(jié)果不客觀，缺乏支撐依據(jù)；二是評(píng)價(jià)結(jié)果總結(jié)經(jīng)驗(yàn)多，分析問(wèn)題少，造成了評(píng)價(jià)結(jié)果利用率低，不能真正提高財(cái)政資金的使用效益。

二、下一步工作安排

為穩(wěn)步推進(jìn)我區(qū)預(yù)算績(jī)效管理工作提質(zhì)增效，我們制定了《貴池區(qū)2022年全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理工作要點(diǎn)》，下一步我們將圍繞以上工作要點(diǎn)，扎實(shí)推進(jìn)我區(qū)預(yù)算績(jī)效管理各項(xiàng)工作：

（一）進(jìn)一步夯實(shí)預(yù)算績(jī)效管理工作基礎(chǔ)。一是完善績(jī)效管理制度體系，研究制定事前績(jī)效評(píng)估、績(jī)效自評(píng)和部門(mén)評(píng)價(jià)抽查復(fù)核工作規(guī)程；修訂完善績(jī)效目標(biāo)管理辦法；探索建立績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果綜合應(yīng)用機(jī)制。二是進(jìn)一步完善分行業(yè)分領(lǐng)域分層次的績(jī)效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系，同時(shí)研究制定項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)、績(jī)效指標(biāo)編制和審核規(guī)范并組織實(shí)施。三是按照上級(jí)財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一部署，將預(yù)算績(jī)效管理各項(xiàng)工作嵌入預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，逐步實(shí)現(xiàn)預(yù)算績(jī)效管理全流程信息化。四是加強(qiáng)績(jī)效管理人才隊(duì)伍建設(shè)。常態(tài)化開(kāi)展預(yù)算績(jī)效管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提升各部門(mén)績(jī)效管理能力和水平。

（二）進(jìn)一步推動(dòng)預(yù)算與績(jī)效管理的深度融合。一是強(qiáng)化事前績(jī)效評(píng)估。完善和落實(shí)事前績(jī)效評(píng)估管理辦法，實(shí)現(xiàn)新出臺(tái)政策、新增重大項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估全覆蓋，并將評(píng)估結(jié)果作為預(yù)算安排的重要參考依據(jù)。二是強(qiáng)化績(jī)效目標(biāo)管理。全面設(shè)置部門(mén)整體績(jī)效目標(biāo)，并將部門(mén)整體績(jī)效目標(biāo)設(shè)置向二級(jí)預(yù)算單位延伸；將項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)作為項(xiàng)目入庫(kù)和預(yù)算安排的前置條件，實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)與預(yù)算同步申報(bào)、同步審核、同步批復(fù)、同步下達(dá)、同步向社會(huì)公開(kāi)。三是強(qiáng)化績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控管理。持續(xù)推進(jìn)績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度與預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度“雙監(jiān)控”，實(shí)施部門(mén)整體和項(xiàng)目支出績(jī)效監(jiān)控全覆蓋，對(duì)監(jiān)控反映出的預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度緩慢或預(yù)計(jì)無(wú)法實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行與績(jī)效目標(biāo)偏離較大、已經(jīng)或預(yù)計(jì)造成財(cái)政資金浪費(fèi)或風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題，督促各部門(mén)采取申請(qǐng)調(diào)減預(yù)算或暫停項(xiàng)目實(shí)施等處置措施，保障項(xiàng)目有序?qū)嵤?，資金高效使用。四是強(qiáng)化績(jī)效評(píng)價(jià)管理。健全完善單位自評(píng)、部門(mén)評(píng)價(jià)和財(cái)政評(píng)價(jià)多層次績(jī)效評(píng)價(jià)體系；建立健全績(jī)效自評(píng)和部門(mén)評(píng)價(jià)抽查復(fù)核機(jī)制；完善財(cái)政績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制。五是強(qiáng)化績(jī)效結(jié)果應(yīng)用。嚴(yán)格績(jī)效結(jié)果與預(yù)算安排和政策調(diào)整掛鉤機(jī)制；將本級(jí)部門(mén)整體績(jī)效、項(xiàng)目支出績(jī)效與部門(mén)預(yù)算安排掛鉤。

（三）進(jìn)一步推動(dòng)重點(diǎn)領(lǐng)域預(yù)算績(jī)效管理。創(chuàng)新重點(diǎn)領(lǐng)域績(jī)效管理機(jī)制，有序推進(jìn)“四本預(yù)算”資金績(jī)效管理；完善政府和社會(huì)資本合作（PPP）、政府采購(gòu)、地方政府專(zhuān)項(xiàng)債券等績(jī)效管理；加強(qiáng)民生、鄉(xiāng)村振興、基建投資等領(lǐng)域績(jī)效管理。

（四）建立完善預(yù)算績(jī)效管理工作協(xié)同機(jī)制。一是健全完善工作機(jī)制和方式。發(fā)揮好區(qū)級(jí)預(yù)算績(jī)效管理領(lǐng)導(dǎo)小組工作協(xié)調(diào)和推進(jìn)機(jī)制作用，形成工作合力，不斷將預(yù)算績(jī)效管理工作向縱深推進(jìn)。二是建立績(jī)效監(jiān)督與考核機(jī)制。建立健全向同級(jí)人大報(bào)告制度，落實(shí)重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)隨預(yù)算草案向本級(jí)人民代表大會(huì)報(bào)告，上年度政府預(yù)算績(jī)效管理情況和重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果向本級(jí)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)報(bào)告。推進(jìn)績(jī)效信息公開(kāi)，將重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果隨預(yù)決算同步向社會(huì)主動(dòng)公開(kāi)，接受社會(huì)監(jiān)督。建立財(cái)政、審計(jì)協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)部門(mén)預(yù)算績(jī)效管理情況的審計(jì)監(jiān)督。三是完善績(jī)效管理工作考核。修訂完善預(yù)算績(jī)效管理考核辦法，完善績(jī)效管理工作考核機(jī)制，推動(dòng)將預(yù)算績(jī)效管理考核結(jié)果納入?yún)^(qū)政府目標(biāo)管理考核、區(qū)直機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)班子發(fā)展考核及園區(qū)年度綜合考評(píng)范圍。四是加強(qiáng)對(duì)鎮(zhèn)街工作的督促指導(dǎo)。推動(dòng)鎮(zhèn)街進(jìn)一步健全完善績(jī)效管理制度體系，規(guī)范績(jī)效管理業(yè)務(wù)流程，夯實(shí)績(jī)效管理工作基礎(chǔ)，不斷提升績(jī)效管理能力和水平。